Quiénes están detrás de los números: conoce al equipo Ábaco
Detrás de cada uno de los informes, las revisiones o las recomendaciones que se llevan a cabo, hay un equipo humano muy comprometido con su trabajo. En Ábaco Auditores Consultores tenemos claro que las personas que aplican los conocimientos técnicos son las que marcan la diferencia. Es por esto mismo que queremos mostrarte quiénes forman parte de nuestro equipo y cómo hacen de cada auditoría un éxito gracias a su experiencia y compromiso. Más allá de los números: la esencia de Ábaco está en su equipo En Ábaco, los datos hablan, pero las personas que los interpretan, los acompañan y los transforman en decisiones estratégicas sin ninguna duda son la clave. El enfoque humano marca la gran diferencia entre una auditoría totalmente impersonal y otra que aporte un valor añadido. Nuestro equipo tiene rigor técnico y, además, una actitud que es siempre cercana, honesta y muy colaborativa. Esto es así porque para nosotros cada cliente es único y se merece entender a la perfección cada una de las cifras que forman parte de su empresa. ¿Quién forma parte del equipo Ábaco? En Ábaco Auditores Consultores trabajamos con diferentes perfiles profesionales, sin embargo, todos ellos se complementan a la perfección para que el servicio que ofrecemos sea siempre de la máxima calidad y cercanía. Auditores, consultores y contables fiscales, y personal de soporte en administración forman un gran equipo profesional que trabaja alineado en las diferentes tareas que les corresponden a cada uno de ellos para acompañar a los clientes con soluciones personalizadas, que se adaptan al sector al que pertenezcan, al tamaño de la empresa y a cada momento concreto. Experiencia y formación al servicio del cliente Detrás de cada proyecto hay años de formación y experiencia acumulada. Nuestro equipo ha sido cuidadosamente seleccionado no solo por su trayectoria, sino también por su especialización en el tejido empresarial más habitual en nuestro país: las pymes. Además, muchos de nuestros profesionales cuentan con experiencia en sectores regulados, lo que nos permite adaptarnos con solvencia a entornos exigentes y normativas complejas. Una cultura de trabajo basada en el rigor y la colaboración La excelencia técnica no tendría sentido sin una cultura basada en la colaboración y el respeto. En Ábaco fomentamos el trabajo en equipo, la mejora continua y el aprendizaje compartido. Cada proceso de auditoría o consultoría se aborda con una metodología común y unos valores compartidos: honestidad, compromiso, orientación al cliente y rigor técnico. ¿Por qué es clave conocer a quien audita tu empresa? La auditoría no es un trámite. Es una oportunidad para obtener una visión externa, profesional y honesta de la situación real de una empresa. Conocer al equipo que la realiza permite crear una relación de confianza, donde se comparte información clave y se resuelven dudas con transparencia. La confianza se construye persona a persona Por eso en Ábaco siempre asignamos un equipo estable a cada cliente. Queremos que sepas quién revisa tus cuentas, cómo trabaja y en quién puedes apoyarte. Una relación directa con el auditor responsable no solo mejora la eficiencia del proceso, también genera tranquilidad y seguridad. Además, esta cercanía permite anticipar posibles dudas o problemas antes de que surjan, facilitando una gestión proactiva. Al conocer bien a nuestro cliente, podemos adaptar nuestras recomendaciones a su realidad concreta, lo que fortalece la relación y maximiza el valor de la auditoría. Comunicación clara, trato cercano y compromiso A menudo, los términos contables o fiscales pueden resultar complejos. En Ábaco trabajamos para que eso no sea una barrera. Traducimos lo técnico en información comprensible y útil. Escuchamos activamente y damos respuestas claras, alineadas con tus necesidades y objetivos empresariales. Nuestra filosofía es clara: si no lo entiendes, no sirve. Este enfoque cercano y transparente también crea un ambiente de confianza donde el cliente se siente cómodo planteando inquietudes o sugerencias. De esta forma, construimos una colaboración duradera que va más allá de la auditoría, acompañando el crecimiento y la estabilidad de tu negocio. Cómo nos organizamos para acompañarte mejor Nuestra metodología de trabajo está diseñada para ofrecer cercanía, eficiencia y calidad en cada paso. Desde el primer contacto, asignamos un equipo con perfiles complementarios y experiencia relevante en tu sector. Planificamos el proceso contigo, te acompañamos durante cada etapa y garantizamos una revisión final independiente que asegura el cumplimiento de nuestros estándares. Todo ello apoyado por herramientas tecnológicas que facilitan la comunicación y el seguimiento, sin perder nunca el trato humano que nos define. Testimonios reales y experiencias del equipo (opcional si hay contenido interno) En Ábaco Auditores Consultores, la satisfacción de nuestros clientes es el reflejo más fiel de nuestro compromiso y profesionalismo. A continuación, compartimos algunas de sus opiniones: «¡Estamos encantados con el equipo de Ábaco! Demostraron un profundo interés y conocimiento de nuestro sector, lo cual permitió agilizar el trabajo de auditoría y facilitar la colaboración con el equipo.» — Emilio Herrera Llorente, Directivo de Construcciones Lozoya. «Recomendamos sin dudarlo los servicios que ofrece Ábaco. Nos gustaría destacar la transparencia, profesionalidad y cercanía que todo su equipo ha demostrado durante todo el proceso.» — Juan Luis Hernández del Bosque, Director Financiero de Laboratorios Valquer. «Grandes profesionales, el equipo de Ábaco nos ayudó a comprender los procedimientos de auditoría y gracias a ello entendimos la auditoría como un valor añadido a nuestro trabajo.» — José Antonio Ayuso, Director Financiero de Ferrarini. «El trabajo de Ábaco nos ha ayudado a identificar y abordar áreas clave de mejora en nuestros sistemas de control interno. Su objetividad y su escepticismo profesional nos ha permitido ver nuestro negocio con mayor perspectiva.» — Patricia Pérez de Castro, Directiva de Eturia. Conclusión: Cuando eliges Ábaco, eliges a las personas que están detrás En Ábaco Auditores Consultores sabemos que detrás de cada número hay un equipo de profesionales comprometidos que aportan mucho más que conocimientos técnicos. Nuestro valor está en la cercanía, la transparencia y el trato humano que brindamos a cada cliente. Esa combinación
Errores comunes que detectamos en auditorías de pymes
Una auditoría financiera no solo revela números que estén mal cuadrados. Gracias a ella, aparecen fallos estructurales, errores contables que se cometen a menudo e incluso riesgos que pueden llegar a comprometer la continuidad de una pyme. Como expertos en este tema hemos detectado una serie de errores en auditorías de pymes muy comunes que deben abordarse con rapidez para evitar sanciones y pérdidas económicas importantes, además de problemas legales. Tener claro cuáles son estos fallos y saber cómo puedes prevenirlos es fundamental para que una auditoría para pymes sea una herramienta que sirva para mejorar. ¿Por qué es importante una auditoría en una pyme? Las auditorías sirven para cumplir con la normativa, pero no solo eso, sino que también ayudan a optimizar la gestión interna de la empresa. En las pymes, pueden ser clave para ser capaces de detectar posibles deficiencias antes de que se puedan generar consecuencias mayores y graves para que la empresa siga funcionando. Una auditoría financiera no es obligatoria para todas las pymes, sin embargo, muchas la hacen voluntariamente debido al gran valor estratégico que tiene y a los beneficios que puede conllevar al destapar errores que se están cometiendo. Aquellas que llegan a superar determinados umbrales de facturación, número de empleados contratados o activos totales sí que tienen la obligación legal de auditar sus cuentas. Por lo tanto, detectar errores contables en una fase temprana puede evitar sanciones, mejorar la imagen frente a importantes inversores y entidades financieras, y además, facilitar la toma de decisiones a medio y largo plazo. Errores más comunes que detectamos en auditorías de pymes Haciendo nuestro trabajo, hemos descubierto que se cometen una serie de errores recurrentes que se repiten con demasiada frecuencia. En esta sección, desglosamos los principales fallos en auditorías y explicamos cómo afectan a las pymes. Contabilidad desactualizada o mal clasificada Uno de los problemas contables en pymes más habituales es la falta de actualización en los registros o la clasificación incorrecta de partidas. Esto genera una imagen distorsionada de la realidad económica del negocio. Cuando la contabilidad no refleja fielmente la situación de la empresa, se toman decisiones erróneas, se dificulta el acceso a financiación y se incrementa el riesgo de sanciones si hay inspecciones fiscales. Falta de documentación justificativa Otro de los errores en auditorías de pymes más comunes es no conservar o no poder localizar facturas, contratos o justificantes bancarios que respalden las operaciones contables. Esto genera incertidumbre y resta credibilidad a la información financiera presentada. Sin documentación, las cifras pierden validez legal y contable. Conciliaciones bancarias no realizadas o mal hechas Muchos errores contables se descubren al comparar los saldos contables con los reales del banco. Las conciliaciones mal hechas o directamente ausentes provocan diferencias que pueden derivar en fraudes, olvidos o duplicidades. Realizar conciliaciones bancarias periódicas es esencial para mantener el control y la transparencia financiera de la pyme. Errores en la liquidación del IVA y otros impuestos Las pymes suelen cometer fallos al aplicar tipos impositivos, calcular deducciones o presentar declaraciones fuera de plazo. Estos errores fiscales pueden dar lugar a recargos, sanciones o inspecciones. Una auditoría financiera bien hecha detecta estos errores a tiempo, permitiendo corregirlos antes de que tengan consecuencias legales. Confusión entre finanzas personales y empresariales El uso de cuentas comunes, el pago de gastos personales con fondos de la empresa o viceversa es un error grave que compromete la transparencia y genera desconfianza en inversores y auditores. Separar claramente las finanzas personales de las empresariales es una de las bases de una buena gestión contable. Inventarios o activos mal valorados o inexistentes Es frecuente que las pymes no registren correctamente su inmovilizado, no amorticen los activos o no valoren adecuadamente su inventario. Esto afecta directamente al balance y a la imagen financiera de la empresa. Una auditoría para pymes permite ajustar estos registros y garantizar que los activos reflejan su valor real. ¿Qué riesgos implica no corregir estos errores a tiempo? Ignorar estos fallos puede tener un coste elevado para la empresa. Las consecuencias no siempre son inmediatas, pero sí acumulativas y, a menudo, irreversibles si no se actúa a tiempo. Una mala gestión contable puede derivar en sanciones fiscales por parte de Hacienda. Además, afecta a la imagen de la empresa ante bancos, inversores o potenciales socios comerciales. También puede comprometer operaciones de venta, fusiones o acceso a subvenciones. Corregir estos errores a tiempo no solo evita sanciones: también fortalece la viabilidad y credibilidad de la pyme a largo plazo. ¿Cómo pueden las pymes evitar estos errores? Prevenir es siempre más rentable que corregir. Con una combinación de herramientas tecnológicas, revisión periódica y asesoramiento externo, una pyme puede mantener sus cuentas al día y evitar errores críticos. Revisión periódica de la contabilidad Realizar cierres mensuales o trimestrales permite identificar errores rápidamente. No esperar al cierre anual es clave para evitar acumulación de fallos y tomar decisiones a tiempo. Además, esta práctica facilita la toma de decisiones basada en datos reales y actualizados. Trabajo conjunto con auditores o asesores externos Un equipo externo aporta una visión objetiva, identifica puntos débiles y propone soluciones eficaces. Este acompañamiento profesional es esencial, sobre todo en pymes sin departamento financiero propio. Contar con expertos reduce el margen de error y aporta tranquilidad a la gestión contable y fiscal. Uso de software contable actualizado Muchas pymes siguen utilizando hojas de cálculo o programas desactualizados. Un software contable moderno permite automatizar procesos, evitar errores manuales y garantizar la trazabilidad de los datos. Además, estos sistemas suelen estar adaptados a los cambios normativos, lo que minimiza riesgos legales. Formación básica del equipo administrativo No basta con tener las herramientas: el equipo debe saber usarlas. Una formación mínima en contabilidad y fiscalidad ayuda a detectar errores y a gestionar correctamente la información financiera. Invertir en formación continua también mejora la eficiencia y la autonomía del personal administrativo. Conclusión: La auditoría como herramienta preventiva y estratégica Evitar los errores en auditorías de pymes es una oportunidad para mejorar la gestión y preparar a la
Modelo EOR en España: riesgos legales y alternativas de contratación más seguras
El modelo EOR en España (Employer of Record) se presenta como una solución rápida y flexible para contratar empleados sin establecer una entidad legal en el país. Sin embargo, también existen riesgos legales del modelo EOR. En este artículo exploramos cómo funciona, sus ventajas, los peligros asociados en el contexto español y alternativas más seguras para una contratación internacional que cumpla con la normativa vigente. ¿Qué es el modelo Employer of Record (EOR) y cómo funciona? El modelo Employer of Record permite a una empresa extranjera contratar trabajadores en otro país sin necesidad de constituir una filial o sucursal. La figura del EOR actúa como empleador legal a efectos administrativos y fiscales, mientras que la empresa contratante mantiene el control operativo del empleado. Este modelo se ha popularizado en los últimos años por su agilidad y bajo coste inicial, especialmente entre empresas tecnológicas o startups que buscan crecer rápido en mercados internacionales sin asumir complejidades legales o estructurales. Principales ventajas del modelo EOR para empresas en expansión internacional El modelo EOR ofrece beneficios notables para empresas que buscan expandirse: Agilidad en la incorporación de personal. Permite contratar en pocos días sin tener que constituir una entidad local. Ahorro en costes operativos. No se requiere oficina física ni infraestructura administrativa en el país destino. Reducción de barreras legales iniciales. El EOR asume las obligaciones contractuales y fiscales del trabajador, facilitando el cumplimiento normativo a corto plazo. Flexibilidad. Ideal para proyectos piloto o expansión parcial, donde aún no se justifica la inversión en una filial. No obstante, estas ventajas deben evaluarse con cautela, especialmente en países como España, donde la legislación laboral es estricta. Riesgos legales del modelo EOR en España Aunque el modelo EOR parece una solución atractiva, en España puede generar importantes riesgos legales. A continuación, se detallan los principales. Riesgos laborales y de Seguridad Social El uso del modelo EOR puede vulnerar la normativa laboral española si se considera que existe una relación de dependencia entre el trabajador y la empresa extranjera, en lugar de con el EOR. Esto podría derivar en una reclasificación del contrato y reclamaciones por parte del trabajador, así como conflictos con la Seguridad Social. Posibles sanciones administrativas y fiscales Hacienda y la Inspección de Trabajo pueden considerar que la empresa contratante opera realmente en España, lo que implicaría obligaciones fiscales, inscripción en la Seguridad Social y posibles sanciones por no declarar correctamente la actividad económica. Problemas de control y dependencia laboral Uno de los mayores riesgos es que, aunque el contrato esté formalmente con el EOR, la relación real sea de subordinación directa con la empresa extranjera. Este desequilibrio puede interpretarse como cesión ilegal de trabajadores o simulación contractual, con importantes consecuencias legales. Alternativas seguras al modelo EOR en España Para aquellas empresas que desean contratar empleados en España sin exponerse a sanciones, existen alternativas al modelo EOR que permiten una contratación más segura y conforme a derecho. Contratación directa a través de filial o sucursal Establecer una filial o sucursal permite contratar legalmente bajo la normativa laboral española. Aunque implica un mayor coste inicial y carga administrativa, ofrece total seguridad jurídica, control directo y cumplimiento con todas las obligaciones fiscales y laborales. Externalización de servicios (outsourcing) Consiste en contratar una empresa local para desarrollar ciertas funciones, sin que haya una relación laboral directa con los empleados. Es una opción válida si el trabajo no requiere supervisión directa por parte de la empresa extranjera, evitando el riesgo de dependencia laboral. Contratos laborales locales mediante partners especializados Algunos despachos o consultoras ofrecen servicios de intermediación laboral para formalizar contratos que cumplan la legislación española. Esta opción garantiza una gestión segura y permite mantener parte del control operativo con menor riesgo legal. Consejos para minimizar riesgos en la contratación internacional La expansión internacional de empresas conlleva múltiples desafíos legales, especialmente en materia laboral. Para reducir al mínimo los riesgos del modelo EOR en España y garantizar una contratación internacional segura, es fundamental aplicar buenas prácticas desde el inicio. Estos consejos te ayudarán a tomar decisiones más informadas y alineadas con la normativa local: Evalúa bien el marco legal del país destino antes de contratar bajo cualquier modalidad. Consulta con expertos en compliance laboral internacional que conozcan las particularidades de la normativa española. Evita relaciones de subordinación directa si optas por un EOR, para no incurrir en cesión ilegal de trabajadores. Documenta correctamente las funciones y jerarquía de los trabajadores contratados. Valora establecer una filial si el proyecto tiene visos de continuidad o implica personal clave. Preguntas frecuentes sobre el modelo EOR y su regulación en España El uso del modelo Employer of Record en España genera muchas dudas entre las empresas que desean contratar sin establecer una entidad local. A continuación, respondemos las preguntas más habituales sobre su legalidad, riesgos y alternativas viables, para que puedas valorar con mayor claridad si se trata de la mejor opción para tu empresa: ¿Es legal utilizar un EOR en España? Aunque sí que es legal, existen limitaciones que no pueden sobrepasarse para no tener problemas. Si genera una relación laboral que sea real entre el trabajador y la propia empresa extranjera, puede crear problemas legales. ¿Qué consecuencias podría llegar a tener una cesión ilegal de trabajadores? Multas, recargos en Seguridad Social y, en casos graves, responsabilidad solidaria entre EOR y empresa contratante. ¿Qué opción es mejor para contratar empleados si quiero operar en España a largo plazo? La contratación directa a través de una filial o mediante un socio local son opciones más seguras si hay intención de permanencia en el mercado. ¿Puede una empresa extranjera perder el control del trabajador al usar un EOR? Sí. El EOR es quien figura como empleador legal, por lo que la empresa contratante puede tener limitaciones en la gestión directa del personal, lo que dificulta el control operativo. Conclusión: Evalúa bien tu estrategia de expansión
Impacto de los aranceles en la confianza empresarial española: Claves para 2025
El impacto de los aranceles en la economía global se ha intensificado en los últimos años, y 2025 no será una excepción. Para las empresas españolas, entender cómo estos afectan al comercio internacional de España y a su propia planificación estratégica es fundamental. Analizamos aquí los principales desafíos y cómo prepararse eficazmente para los aranceles 2025. ¿Qué son los aranceles y cómo afectan al comercio internacional? Los aranceles son impuestos que se aplican a bienes importados o exportados entre países. Su objetivo puede ser proteger la producción nacional, responder a medidas comerciales de otros países o simplemente generar ingresos para el Estado. Cuando se aplican nuevos aranceles o se incrementan los existentes, las empresas deben hacer frente a un aumento en los costes de importación, que puede repercutir en los precios finales o reducir los márgenes de beneficio. Esto genera incertidumbre, reduce la competitividad y afecta la confianza empresarial, especialmente en sectores muy dependientes de materias primas o componentes extranjeros. Principales preocupaciones de los empresarios españoles frente a los aranceles Para muchas empresas españolas, los aranceles no son solo una cuestión económica, sino un factor clave en sus decisiones estratégicas. La incertidumbre regulatoria y comercial crea un entorno volátil que exige respuestas rápidas y planificación anticipada. Estos empresarios tienen que afrontar nuevos desafíos, como la pérdida de competitividad frente a países que no se ven afectados, el no poder trasladar el incremento de costes al consumidor y la dificultad para renegociar contratos que ya han sido firmados. Además, los cambios en las relaciones comerciales entre bloques como la UE, EE. UU. o China obligan a revisar constantemente la estrategia internacional. Impacto de los aranceles en la planificación estratégica de las empresas Los aranceles impactan directamente en la forma en la que las empresas diseñan su estrategia para competir en un entorno globalizado. Aumento de costes y reducción de márgenes Los aranceles elevan los precios de los productos importados, lo que puede suponer una reducción del margen si la empresa no logra trasladar el sobrecoste al cliente. Esta presión obliga a revisar precios, renegociar acuerdos y reducir costes internos para mantener la rentabilidad. Inestabilidad de los mercados internacionales Los cambios en las políticas arancelarias son impredecibles y muchas veces responden a decisiones políticas. Esto genera una fuerte volatilidad que dificulta la inversión, especialmente en empresas que dependen de relaciones comerciales a largo plazo. Necesidad de diversificación de proveedores y mercados Al haber un alto riesgo de encarecimiento en mercados muy importantes, las empresas tienen que buscar proveedores de otros países. También pueden abrir nuevas líneas de exportación en mercados que no se vean afectados. Esta diversificación de mercados no es inmediata y requiere inversión y análisis previo. Cómo pueden prepararse las empresas para afrontar el impacto de los aranceles Contar con una estrategia clara es fundamental para reducir el riesgo arancelario y mantener la competitividad internacional. Revisión de la cadena de suministro Identificar posibles puntos débiles en la cadena de suministro permite anticipar problemas y buscar alternativas. Analizar dependencias excesivas de ciertos mercados o proveedores ayuda a planificar con mayor solidez. Estrategias de diversificación comercial Diversificar tanto los proveedores como los destinos de exportación reduce la exposición a mercados con políticas arancelarias inestables. Esto puede incluir explorar acuerdos comerciales regionales, zonas libres de aranceles u oportunidades en mercados emergentes. Optimización de procesos y reducción de costes internos La mejora continua en eficiencia y productividad permite absorber parte del impacto de los aranceles. Automatización, digitalización de procesos o renegociación de contratos logísticos son medidas eficaces para ganar margen de maniobra. Errores comunes en la gestión del riesgo arancelario y cómo evitarlos Ignorar los riesgos asociados a los aranceles 2025 puede tener consecuencias graves para la estabilidad empresarial. Identificar errores frecuentes y aprender a prevenirlos es clave para una gestión de riesgos comerciales eficiente: No anticiparse a cambios legislativos. Muchas empresas reaccionan tarde a los cambios en políticas comerciales. Contar con asesoramiento especializado puede marcar la diferencia. Depender de un solo proveedor internacional. Una alta dependencia de proveedores situados en países con riesgo arancelario puede paralizar una empresa. No adaptar los precios ni renegociar contratos. Asumir íntegramente el impacto de los aranceles sin revisar precios o acuerdos reduce rápidamente la rentabilidad. Falta de seguimiento continuo del entorno comercial internacional. No mantenerse actualizado sobre acuerdos, tensiones geopolíticas o nuevas barreras comerciales impide una reacción ágil ante cambios que afectan directamente al negocio. Subestimar el impacto en productos intermedios. Muchas empresas se centran solo en bienes finales, pero los aranceles también pueden encarecer componentes clave, afectando toda la cadena de valor si no se analiza con detalle. Preguntas frecuentes sobre el impacto de los aranceles en la empresa Las empresas españolas y los aranceles generan muchas dudas. A continuación, respondemos las preguntas más frecuentes que pueden surgirte para que tomes las decisiones más adecuadas en cada momento: ¿Los aranceles afectan solo a las grandes empresas? No. Las pymes también se ven afectadas, especialmente aquellas que importan materias primas o exportan productos a países con medidas arancelarias nuevas. ¿Se puede evitar pagar aranceles? En algunos casos, sí. A través de acuerdos comerciales o utilizando regímenes aduaneros especiales. Conviene estudiar caso por caso. ¿Cómo saber si mi empresa está expuesta al riesgo arancelario? Una auditoría de comercio exterior puede ayudarte a identificar vulnerabilidades y oportunidades de mejora en tu estructura comercial. ¿Qué sectores están más expuestos a los aranceles? Los sectores industriales, agroalimentarios y tecnológicos suelen ser los más vulnerables, ya que dependen en gran medida de la importación de materias primas o componentes específicos. ¿Pueden los aranceles afectar a las decisiones de inversión? Sí. Un entorno arancelario incierto puede retrasar o frenar inversiones en expansión internacional, producción o innovación por miedo a la pérdida de rentabilidad. Conclusión: Fortalece tu estrategia para 2025 ante un escenario de incertidumbre Los aranceles 2025 representan un reto para las empresas españolas, pero también una oportunidad
Ómnibus, CSRD y la externalización financiera: claves para la adaptación empresarial en España
El entorno empresarial cada vez está más regulado, y la Directiva CSRD y la Ley Ómnibus han introducido una serie de nuevos retos para las empresas en España. Estas nuevas regulaciones exigen mayor transparencia en los informes sobre sostenibilidad y una gestión financiera adaptada. Por ello, la externalización financiera fundamental para poder cumplir con las normativas. CSRD y la Ley Ómnibus: ¿qué regulaciones están impactando a las empresas en España? La Directiva CSRD y la Ley Ómnibus están consiguiendo que el marco regulatorio en España evolucione. Son muchas las empresas que se ven implicadas, ya que ambas afectan a su gestión contable y financiera. Es muy importante conocerlas bien para cumplir con la normativa y que la transición se produzca sin ningún sobresalto. ¿Qué es la Directiva CSRD y a quién afecta? La Directiva de Reporte de Sostenibilidad Corporativa (CSRD) es una regulación europea que trata sobre los requisitos de información sobre sostenibilidad que las empresas están obligadas a presentar en sus informes financieros. Lo que hace es ampliarlos. Por lo tanto, afecta a grandes empresas y a aquellas cotizadas en mercados regulados. Sin embargo, a partir de 2026 se extenderá a más entidades, incluidas las pymes de ciertos sectores. Situación actual de la Ley Ómnibus en España La Ley Ómnibus en España ha traído consigo modificaciones en diversas normativas económicas y financieras. La eliminación de barreras regulatorias y unos procesos administrativos más sencillos han sido su principal impacto. Próximos pasos y plazos de adaptación para las empresas Es necesario que las compañías se preparen para cumplir con la CSRD en los plazos que se han determinado. Las grandes empresas deben presentar los informes correctos en este 2025. Las pymes tienen hasta 2026 para poder adaptarse. ¿Cómo afecta la CSRD y la Ley Ómnibus a la gestión financiera de las empresas? Imponen cambios tanto en los informes de sostenibilidad como en la planificación financiera de las compañías. Para mantener la transparencia y el acceso a la financiación es esencial adaptarse a estos requerimientos. Nuevas obligaciones en los informes de sostenibilidad Las compañías deben proporcionar información detallada sobre su impacto ambiental y social. Esto implica una mayor recopilación de datos, la implementación de métricas estandarizadas y la adopción de tecnologías que faciliten el análisis de sostenibilidad. Impacto en la toma de decisiones y la planificación financiera Las normativas influyen directamente en la planificación financiera, ya que las empresas deben asignar recursos adicionales para cumplir con estos requisitos. La integración de la sostenibilidad en las estrategias empresariales se ha convertido en una prioridad para evitar sanciones y mejorar la competitividad en el mercado. Retos y oportunidades para las empresas ante estos cambios El principal desafío radica en la necesidad de reorganizar estructuras internas y sistemas contables. No obstante, las empresas que logren adaptarse podrán acceder a nuevas oportunidades de inversión y mejorar su reputación corporativa. Externalización de la función financiera: una estrategia clave para el cumplimiento normativo Ante un entorno regulatorio cada vez más exigente, externalizar la gestión financiera se presenta como una solución eficaz. Esta estrategia permite optimizar recursos, garantizar el cumplimiento normativo y reducir costos operativos. ¿Qué implica externalizar la función financiera? La externalización financiera consiste en delegar tareas contables, fiscales y administrativas a especialistas externos. Esto permite a las empresas centrarse en su actividad principal. Cuatro beneficios de la externalización en tiempos de cambio regulatorio Estas son las principales ventajas de la externalización financiera: Reducción de costos y optimización de recursos: Externalizar la gestión financiera permite reducir gastos operativos, evitando la necesidad de contratar y formar personal especializado. Acceso a expertos en regulación y cumplimiento: Contar con profesionales actualizados en estos temas minimiza riesgos y garantiza el cumplimiento de las nuevas exigencias legales. Mayor eficiencia en la gestión financiera y contable: Delegar procesos financieros a especialistas optimiza la toma de decisiones, asegurando informes precisos y alineados con los nuevos estándares regulatorios. Capacidad de adaptación ante cambios normativos: Un equipo externo se encarga de mantenerse al día con las actualizaciones legales, permitiendo que la empresa opere con tranquilidad. Casos en los que la externalización puede ser la mejor opción Hay bastantes empresas que no cuentan con el tiempo suficiente ni tienen equipo capacitado para adaptarse a las nuevas normativas. Si una compañía está creciendo, buscar ayuda externa puede ser la mejor opción. De esta manera, todo estará en regla. Empresas con limitados recursos internos para el cumplimiento normativo Para aquellas organizaciones que no cuentan con un equipo financiero especializado, la externalización es una solución efectiva para garantizar el cumplimiento normativo sin incurrir en grandes inversiones en personal y formación. Compañías en proceso de expansión o reestructuración Las empresas que están en fase de crecimiento o reorganización pueden beneficiarse de la externalización para mantener el control financiero sin desviar recursos estratégicos hacia la adaptación normativa. Negocios que buscan enfocarse en su actividad principal sin perder control financiero Delegar la función financiera permite a las empresas centrarse en su actividad principal, asegurando al mismo tiempo que todas las obligaciones contables y regulatorias se cumplen correctamente. Preguntas frecuentes sobre la CSRD, la Ley Ómnibus y la externalización financiera La implementación de estas normativas genera muchas dudas entre las empresas. Aclaramos las cuestiones más relevantes para facilitar su cumplimiento y optimizar la gestión financiera: ¿Qué empresas están obligadas a cumplir con la CSRD? Inicialmente, las grandes empresas y cotizadas en mercados regulados. En 2026, la normativa se ampliará a más entidades, incluidas pymes de ciertos sectores. ¿Cómo afecta a la gestión administrativa? Simplifica procedimientos y actualiza regulaciones, lo que implica cambios en los procesos administrativos y financieros de las empresas. ¿Por qué externalizar la función financiera? Para garantizar el cumplimiento normativo, optimizar costos y contar con especialistas en regulación financiera sin necesidad de contratar personal interno. Conclusión: Adaptarse al nuevo marco regulatorio con estrategias eficientes El impacto de la CSRD y la Ley Ómnibus en las empresas españolas exige una adaptación estratégica
Auditoría interna y cumplimiento normativo: claves para reducir riesgos en 2025
En un entorno empresarial altamente regulado, la auditoría interna es fundamental para garantizar la transparencia, minimizar los riesgos financieros y mejorar el cumplimiento. En esta publicación, examinaremos cómo podría ayudar a las organizaciones en España a abordar exitosamente sus vulnerabilidades y convertirse en cumplimiento total de la nueva legislación. ¿Qué es la auditoría interna y por qué es crucial para las empresas? Una auditoría interna efectiva ayuda a las empresas a mejorar su desempeño financiero y su salud general, fortalecer sus controles de seguridad internos e identificar riesgos que pueden causar pérdidas significativas con anticipación. A continuación, analizamos sus principales funciones y beneficios. Definición de auditoría interna Es un proceso de revisión y análisis de los procedimientos, registros y controles de una empresa con el objetivo de mejorar su eficiencia y asegurar el cumplimiento normativo. ¿Cómo contribuye a la gestión de riesgos financieros? Ayuda a prevenir pérdidas económicas y permite identificar puntos débiles en la gestión de riesgos financieros y asegurar que los recursos se administren de manera eficaz para reducir la posibilidad de irregularidades. El papel de la auditoría interna en la prevención de fraudes Detectar anomalías y malas prácticas a tiempo es esencial para evitar fraudes financieros. Este tipo de auditoría actúa como un filtro de seguridad que refuerza la integridad empresarial. Cumplimiento normativo: un desafío para las empresas en 2025 Con los constantes cambios en la legislación, las empresas en España deben adaptarse a nuevos requisitos que afectan sus operaciones. Esta auditoría es clave para mantenerse alineadas con la normativa vigente y evitar sanciones. Nuevas normativas y requisitos que impactan a las empresas En 2025, las regulaciones seguirán evolucionando en materia de contabilidad, fiscalidad y protección de datos, obligando a las empresas a ajustar sus estrategias. La digitalización y el uso de inteligencia artificial en los procesos contables también estarán sujetos a nuevas regulaciones que exigirán mayor control y transparencia. Importancia de un cumplimiento normativo adecuado Cumplir con la normativa contable no solo evita sanciones, sino que también mejora la reputación y la confianza de clientes e inversores, generando mayor estabilidad en la empresa. Un enfoque proactivo en el cumplimiento permite anticiparse a posibles riesgos y garantiza la sostenibilidad del negocio a largo plazo. Cómo los cambios regulatorios afectan a la gestión empresarial Adaptarse a los nuevos marcos legales requiere una planificación adecuada, formación continua y herramientas de auditoría eficientes que faciliten el cumplimiento. Las empresas que implementen un sistema de control interno sólido podrán reaccionar con mayor rapidez y minimizar el impacto de los cambios normativos en sus operaciones. Beneficios de contar con una auditoría interna efectiva Implementar un proceso de auditoría interna aporta múltiples ventajas, desde una mejor gestión de los riesgos hasta una mayor confianza en la empresa. Identificación y mitigación de riesgos financieros Anticiparse a posibles problemas financieros evita pérdidas económicas y permite tomar medidas preventivas antes de que los riesgos se materialicen. Un sistema de auditoría bien estructurado ayuda a detectar cualquier fraude financiero, errores contables y debilidades en los controles antes de que afecten la estabilidad del negocio. Aumento de la transparencia y confianza de los stakeholders Mejora la gobernanza corporativa y fortalece el gobierno corporativo, garantizando que los procesos sean claros y estén alineados con las mejores prácticas empresariales. Una mayor transparencia refuerza la credibilidad de la empresa ante inversores, clientes y organismos reguladores, generando relaciones comerciales más sólidas. Mejora en la eficiencia operativa y control interno Optimizar la gestión interna reduce errores, incrementa la productividad y garantiza que cada área cumpla con sus responsabilidades de manera eficaz. Un control interno eficiente permite agilizar la toma de decisiones, minimizar riesgos operativos y mejorar la rentabilidad del negocio a largo plazo. La relación entre auditoría interna y auditoría externa Aunque a menudo se confunden, la auditoría interna y la auditoría externa desempeñan funciones distintas, aunque complementarias. Entender sus diferencias es clave para una gestión financiera sólida. Diferencias clave entre auditoría interna y externa Mientras que la interna es un proceso continuo dentro de la empresa, la auditoría externa es realizada por auditores independientes para evaluar la fiabilidad de los estados financieros. Cómo ambas colaboran para un cumplimiento completo Trabajar en conjunto permite obtener una visión más precisa del estado financiero de la empresa y garantizar que se cumplen todas las regulaciones pertinentes. Importancia de la independencia y objetividad en la auditoría interna Un equipo de auditoría imparcial asegura que se realicen revisiones rigurosas, sin conflictos de interés que puedan afectar los resultados. Estrategias para optimizar la auditoría interna en 2025 Para que sea realmente efectiva, es fundamental aplicar estrategias que mejoren su alcance y precisión. Implementación de tecnología y herramientas de auditoría El uso de software especializado permite automatizar procesos, reducir errores y mejorar la detección de riesgos financieros en tiempo real. Formación continua para el personal de auditoría interna Capacitar a los equipos garantiza que estén al día con las regulaciones y metodologías más recientes, aumentando la calidad de las auditorías. Colaboración con expertos externos para fortalecer el control Contar con consultores y auditores independientes aporta un punto de vista externo que mejora la evaluación de riesgos y el cumplimiento normativo. Preguntas frecuentes sobre auditoría interna y cumplimiento normativo Aquí respondemos a algunas de las dudas más comunes sobre este tipo de auditoría y cumplimiento normativo: ¿Con qué frecuencia se debe realizar? Se recomienda realizarla de forma periódica, al menos una vez al año. Sin embargo, en sectores altamente regulados puede ser más frecuente. ¿Es obligatoria para todas las empresas? No todas las empresas están obligadas, pero es una práctica recomendada para mejorar la gestión financiera y el cumplimiento normativo. ¿Cuáles son las principales consecuencias de no cumplir con la normativa? Las empresas pueden enfrentarse a sanciones económicas, pérdida de reputación e incluso a problemas legales graves. Conclusión: ¿Por qué es esencial la auditoría interna para las empresas en 2025? La auditoría interna se
Directiva CSRD y el futuro del reporte de sostenibilidad: ¿Dónde estamos y qué sigue?
¿Cuál es el estado actual de la directiva CSRD? En este artículo queremos aclarar cómo está yendo su evolución y qué es lo que implica para las empresas en términos de cumplimiento. Hablaremos de a quién le afecta, qué cambios va a introducir con respecto a normativas anteriores y cuáles son los siguientes pasos antes de la implementación. ¿Qué es la Directiva CSRD y por qué es importante? La CSRD 2024 es una legislación que parte de la Unión Europea y supone cambios en la normativa de sostenibilidad. ¿De qué trata exactamente? Tiene como objetivo conseguir la total transparencia corporativa, las empresas deben revelar sus impactos ambientales y sociales y explicar cómo afectan a sus negocios. Evolución de la regulación: de la NFRD a la CSRD La CSRD (Directiva de Informes de Sostenibilidad Corporativa) es la sustituta de la NFRD. Pero, ¿en qué se diferencian? Lo principal, es que la antigua NFRD se aplica sobre todo a grandes empresas y a entidades que tengan interés público, en el caso de la CSRD se extiende a todo tipo de empresas cotizadas, incluyendo PYMEs. Objetivos y alcance de la nueva directiva El objetivo de la CSRD es ofrecer una claridad absoluta que ayude a los inversores, analistas y consumidores a conocer qué tipo de empresa tienen delante. Este reporte de sostenibilidad se basa en el concepto de la doble materialidad. Esto ha supuesto un cambio en la presentación de los informes ESG, ya que los requisitos de información resultan más rigurosos en la actual directiva de la Unión Europea. Empresas afectadas por la CSRD: ¿Quién debe cumplirla? Hay muchas preguntas aún en el aire sobre este tema y queremos tratar de resolverlas en este texto. A continuación, explicamos cuáles son las empresas afectadas por esta directiva. Criterios para la aplicación de la normativa La norma que nos ocupa involucra directamente a: Empresas que ya estuviesen sujetas a la NFRD. Empresas matrices de un gran grupo. Grandes empresas de la Unión Europea que cumplan con determinados criterios. Pequeñas y medianas empresas que coticen en bolsa. Empresas fuera de la UE que cotizan en mercados regulados por la Unión. Obligaciones clave para las empresas En primer lugar, conviene entender cuáles son los requisitos que implica y disponer de un análisis interno detallado para tener claras las áreas de mejora de la empresa. Contar con un sistema de gestión de datos es un paso fundamental que todas las compañías tendrán que dar. Así, tendrán la certeza de manejar datos precisos y transparentes. Requisitos principales de la Directiva CSRD ¿Cuáles son los principales requerimientos de esta normativa relativa a empresas y sostenibilidad? Los esbozamos en los siguientes apartados. Normas de reporte y estándares de sostenibilidad La transparencia y la sostenibilidad es la base de esta norma. Por ello, apela a implantar en la empresa ciertos estándares de sostenibilidad y realizar una inversión para poder promover este tipo de prácticas. Información que deben incluir los informes ESG Los informes ESG pueden parecer algo complicados en un principio, esta es la información que deben incluir: Medio ambiente. ¿Qué hace la empresa para respetar y proteger el planeta? Acciones, utilización de recursos, gestión de residuos y emisiones, etc. Social. ¿Cómo ayuda la empresa a sus trabajadores? Iniciativas para cuidar a los empleados y el lugar de trabajo, inclusión de género, protección de datos, etc. Directiva. ¿Qué hace la compañía para luchar contra la corrupción? Controles internos, políticas, principios, etc. Estado actual de la implementación de la CSRD Una pregunta importante que suelen tener las empresas es: ¿cómo está ahora mismo esta normativa? Te sacamos de dudas a continuación. Fases de aplicación y fechas clave Estas son las fechas que las empresas deben apuntar: 2025. A partir del 1 de enero, se deberá presentar el primer informe de empresas ya sujetas a la NFRD. 2026. A partir del 1 de enero, las grandes empresas que no estaban sujetas a la NFRD pero sí a la Ley 11/2018 deberán presentar el primer informe. 2027. A partir del 1 de enero, les tocará presentar este informe a las PYMEs cotizadas y a las entidades de crédito pequeñas. Retos y desafíos para las empresas Sin duda, adaptarse a la normativa de sostenibilidad de la UE es todo un reto para las empresas. La integración de la sostenibilidad resulta indispensable para acomodarse a los tiempos y a las regulaciones. Lo prioritario es contar con una cadena de suministro transparente y que pueda responder a las exigencias de hoy en día. Por otro lado, las compañías deben estar seguros de que sus proveedores también cumplen con los estándares mínimos. Cómo prepararse para el cumplimiento de la CSRD Hay algunos pasos y herramientas que las empresas pueden implantar para cumplir con la normativa. Los desarrollamos a continuación. Pasos para la adaptación a la normativa Entre los imperativos, destacan los siguientes: Evaluación de los impactos de sostenibilidad en relación a las normas. Analizar qué impactos son materiales. Contar los puntos de datos de los materiales. Realizar la notificación de los datos obligatorios de las ESRS. Crear el informe de sostenibilidad. Solicitar una auditoría para el informe. Herramientas y recursos para el reporte de sostenibilidad Conviene atender a estos dos: Marco de reporte. Disponer de uno reconocido es crucial para la credibilidad. Opciones como Global Reporting Initiative o Integrated Reporting son de las más usadas. Monitorización después del informe. Es importante tener en cuenta que la sostenibilidad no es cosa de un solo momento, hay que realizar una revisión periódica de metas y actualizar los datos de forma continua. Preguntas frecuentes sobre la CSRD y su impacto en las empresas Entre las inquietudes más recurrentes de la CSRD destacan las que siguen: ¿Ya está en vigor? Sí, desde el 1 de enero de 2024. ¿Solo afecta a grandes empresas? No, a partir del 1 de enero de 2027 las PYMEs tendrán que presentar sus informes. ¿Habrá sanciones por
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Concepto, Funcionamiento y Obligaciones para 2025
El Impuesto sobre el Valor Añadido, en ocasiones, suscita muchas dudas en torno a empresarios y autónomos. Por eso, en este artículo proporcionamos una guía completa y actualizada en España para el año 2025. Resolveremos dudas sobre cómo funciona, cuáles son sus tipos y las obligaciones fiscales que tienen los contribuyentes sobre el IVA. ¿Qué es el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)? El IVA es un tributo de carácter indirecto. En los siguientes apartados, desgranamos un poco más a fondo en qué consiste y sus implicaciones. Definición y naturaleza del IVA Este impuesto recae sobre los consumidores, ¿por qué? Porque lo pagan en el momento de adquirir un producto o servicio. Sobre el precio neto se impone una aplicación que puede variar en porcentaje dependiendo del tipo de producto. Ámbito de aplicación del IVA en España El ámbito de aplicación del IVA en España atañe al territorio español incluyendo las islas adyacentes hasta las 12 millas náuticas, es decir, la península y Baleares. Funcionamiento del IVA El funcionamiento del IVA es mucho más sencillo de lo que en muchas ocasiones las personas pueden llegar a pensar. Te lo contamos en el siguiente apartado. Mecanismo de repercusión y deducción Conviene distinguir entre: IVA repercutido. Es el impuesto que cobra un profesional o empresa a través de sus clientes. IVA deducible. Se trata del impuesto asociado a los gastos que se pueden deducir en relación a la actividad de un autónomo o empresa. Las llamadas deducciones de IVA. Operaciones gravadas por el IVA Son estas tres: Entregas de bienes y prestaciones de servicios. Adquisiciones intracomunitarias. Importaciones de bienes. Tipos impositivos del IVA en 2025 A continuación, exponemos cuáles son los tipos impositivos de IVA en el año 2025 en España: Tipo general: del 21 %. Tipos reducidos: del 10 % y del 4 %, aunque también se aplica el 5 % y el 0 % en determinadas ocasiones. Exenciones aplicables Están exentas de IVA las siguientes actividades u operaciones: Asistencia sanitaria. Actividades educativas. Asistencia social. Actividades culturales. Práctica del deporte. Operaciones financieras y de seguros. Exenciones inmobiliarias. Obligaciones fiscales relacionadas con el IVA Conocer las obligaciones fiscales inherentes al IVA es responsabilidad de empresarios y autónomos, puesto que desarrollan una actividad económica. Registro y alta en el censo de empresarios Todas las personas que vayan a realizar una actividad o una operación empresarial o que se pueda considerar como profesional tienen la obligación fiscal de darse de alta en el Censo de Empresarios, profesionales y retenedores de la Agencia Tributaria. Emisión de facturas y requisitos formales Emitir la factura de cada servicio o actividad es una obligación por ley con la que cuentan empresas y trabajadores. Declaraciones y liquidaciones periódicas La liquidación de IVA es un proceso trimestral que todo autónomo y empresa debe acometer para devolver a Hacienda este impuesto. Conservación de registros y documentación Es imperativo conservar las facturas y los diferentes registros ante la posibilidad de que en algún momento la Agencia Tributaria decidiese solicitarlos para su revisión. Regímenes especiales del IVA ¿Qué regímenes especiales es importante tener en cuenta? Sigue leyendo si quieres saberlo, te lo explicamos a continuación. Régimen simplificado Estos regímenes solo se aplican a autónomos que cumplan con una serie de requisitos especiales. Su aplicación es de carácter voluntario. Se realiza mediante un sistema de módulos que permite ir adelantando cantidades del impuesto a lo largo del año fiscal. Régimen de recargo de equivalencia Está pensado para el comercio minorista. En las operaciones de este régimen no existe la obligación de emitir facturas ni de realizar la declaración del IVA trimestral. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Involucra a quienes llevan a cabo actividades relacionadas con estos sectores y cumplen los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria. Régimen del criterio de caja Este tipo surgió para los autónomos. Consiste en pagar el IVA de las facturas cuando estas ya se han abonado y no con anterioridad. Novedades en la normativa del IVA para 2025 Este año 2025 se han introducido algunas novedades sobre el IVA que desvelamos en este apartado. Cambios en tipos impositivos Finalizan las rebajas en los alimentos básicos. Finalizan las rebajas en la energía eléctrica. Se reduce el IVA de la leche fermentada del 10 % al 4 %. Actualizaciones en obligaciones formales La factura electrónica será obligatoria para todas las empresas y autónomos a fin de evitar fraudes y para que los autónomos puedan ahorrarse mucho papeleo, que hasta ahora no lo podían esquivar. Nuevas exenciones o modificaciones existentes En 2025 destaca una gran novedad: un sistema de franquicia al que se pueden acoger pequeñas empresas y autónomos para permitirse la exención del IVA. Sin embargo, solo se pueden beneficiar de ello las empresas con un volumen de negocios anual inferior a 85.000 €. Preguntas frecuentes sobre el IVA Entre las preguntas más usuales sobre el IVA, las que más se repiten son las que siguen: ¿Cuántos tipos de IVA existen? Tres: el general, el reducido y el superreducido. ¿Quién tiene que declarar el IVA? Los empresarios o profesionales autónomos que realicen actividades, también los arrendadores de inmuebles o de bienes. ¿Qué día del mes hay que pagar el IVA? Entre el día 1 y el día 20 del mes siguiente al periodo de liquidación: abril, julio y octubre. ¿Cuántas veces se paga el IVA? Una vez cada tres meses. No obstante, dependiendo del nivel de ingresos se puede pagar cada dos. ¿Cómo se calcula el IVA? Hay que multiplicar el precio sin IVA por 1,21, ya que el 21 % es el porcentaje habitual vigente en España. ¿Qué pasa si no se paga el IVA? Conlleva sanciones importantes y en los casos más graves, puede constituir un delito penal con pena de privación de libertad. Conclusión: Importancia de cumplir con las obligaciones del IVA en 2025 Es fundamental conocer y tener claras
Calendario fiscal para autónomos y pymes para este 2025
Cumplir con las obligaciones fiscales es fundamental para mantener la estabilidad financiera de tu negocio. Así, el calendario fiscal es una herramienta estratégica que te ayudará a planificar tus obligaciones tributarias y a organizar tus finanzas. En este artículo, aprenderás a utilizarlo de modo efectivo para evitar problemas legales. Además, te daremos consejos para organizar este 2025 de manera eficiente. ¿Qué es el calendario fiscal y por qué es importante para autónomos y PYMES? El calendario fiscal establece las fechas clave para cumplir con tus obligaciones fiscales, tanto si eres autónomo como si tienes una pyme. Con su uso, podrás planificar con antelación los pagos tributarios y distribuir mejor tus ingresos. De igual forma, te permitirá llevar un registro claro y organizado de todas tus obligaciones, evitando sanciones económicas, como intereses de demora, y problemas legales. Fechas y plazos clave del calendario fiscal 2025 El año fiscal se divide en cuatro trimestres, cada uno con fechas importantes para la presentación de modelos tributarios. Estas fechas son cruciales para estar al corriente con todas las obligaciones fiscales de forma ordenada. Primer trimestre El inicio del año fiscal sirve para sentar las bases de una gestión tributaria bien encaminada. Por ello, preparar tus primeras declaraciones te ayudará a mantener el control financiero: Hasta el 20 de enero. Presentación del resumen anual de retenciones (modelo 190) y los modelos trimestrales 111, 115 y 123. Hasta el 31 de enero. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (modelo 349) y presentación del resumen anual del IVA (modelo 390). Segundo trimestre Desde abril hasta junio es el momento idóneo para ajustar cualquier detalle fiscal pendiente y preparar las declaraciones del segundo período: Hasta el 20 de abril. Presentación de los modelos 130 y 131 (pagos fraccionados de IRPF) y el modelo 303 (declaración trimestral del IVA). Tercer trimestre La mitad del año fiscal es un buen momento para revisar el estado de tus responsabilidades tributarias y anticiparte al cierre anual: Hasta el 20 de julio. Presentación de los mismos modelos que en los trimestres anteriores. Cuarto trimestre El último trimestre es clave para cerrar el año con éxito y estar al corriente con todas las obligaciones pendientes: Hasta el 20 de octubre. Última oportunidad del año para las declaraciones trimestrales habituales. Hasta el 31 de diciembre. Presentación de declaraciones informativas anuales, como el modelo 347. Obligaciones fiscales específicas para autónomos Cumplir con los compromisos tributarios no solo garantiza que los autónomos se mantengan dentro del marco legal, sino que también refuerza la confianza de sus clientes. Al estar al día con sus pagos, un autónomo transmite profesionalismo, transparencia y estabilidad financiera. Estos valores son clave para fidelizar clientes y generar nuevas oportunidades de negocio. Las principales responsabilidades tributarias son: Declaración trimestral del IVA. Modelo 303. Pagos fraccionados del IRPF. Modelos 130 o 131. Declaraciones informativas, como el modelo 347, para operaciones superiores a 3.005,06 € con un mismo cliente. Los plazos para presentar estos impuestos coinciden con los trimestres fiscales mencionados anteriormente. Además, los autónomos deben presentar el resumen anual del IVA y del IRPF para cerrar correctamente el ejercicio fiscal. Obligaciones fiscales específicas para pymes Las pymes tienen responsabilidades fiscales más complejas debido a su estructura y volumen de operaciones. Como es lógico, gestionarlas adecuadamente es muy importante para garantizar el cumplimiento normativo y promover un crecimiento de la empresa sin problemas añadidos. Tipos de impuestos y requisitos de presentación para pymes Las pequeñas y medianas empresas deben cumplir con impuestos adicionales, como el Impuesto sobre Sociedades (modelo 200) y el modelo 222, que corresponde a los pagos fraccionados de dicho impuesto. Estas obligaciones las diferencian de los autónomos y son obligatorias para todas las empresas con personalidad jurídica. A su vez, deben presentar las cuentas anuales ante el Registro Mercantil, que incluyen: Balance de situación. Cuenta de pérdidas y ganancias. Memoria explicativa de las cuentas. Consejos y planificación para cumplir con el calendario fiscal 2025 La planificación fiscal es clave para evitar sorpresas. Aquí algunos consejos prácticos de utilidad: Organiza un calendario propio. Emplea herramientas digitales para establecer recordatorios antes de cada fecha importante. Utiliza software de contabilidad. Ciertos programas, como Quipu o Sage, contribuyen a automatizar los cálculos y a generar informes precisos para esquivar contratiempos. Guarda toda la documentación. Conservar facturas y justificantes durante al menos cuatro años es esencial para cumplir con la normativa. ¡No lo olvides! Revisa tus datos regularmente. Te recomendamos que realices auditorías internas trimestrales para asegurarte de que todo está en orden. Preguntas frecuentes sobre el calendario fiscal 2025 Conocer las respuestas a las dudas más comunes te ayudará a optimizar la gestión fiscal de tu negocio en 2025: ¿Qué sucede si no presento una declaración dentro del plazo? El incumplimiento puede resultar en sanciones económicas que aumentan dependiendo del retraso y la cantidad adeudada. Por ejemplo, un retraso de menos de 3 meses puede suponer un recargo del 5 %. Si el retraso supera los 6 meses, el recargo puede llegar al 10 %. En caso de inspección fiscal, podrían imponerse multas adicionales que varían según la gravedad del incumplimiento. ¿Cómo puedo acceder al calendario fiscal oficial? Puedes consultarlo directamente en la página web de la Agencia Tributaria, donde se actualizan las fechas cada año. ¿Qué hacer si detecto un error en una declaración ya presentada? Puedes presentar una declaración complementaria o sustitutiva a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Cómo planificar un 2025 fiscalmente ordenado Como expertos en el sector, sabemos qué pasos son esenciales para mantener una empresa al día. ¡Toma nota de ellos! Establece un plan anual. Define un cronograma detallado con todas las fechas importantes de declaraciones y pagos. Evalúa tus ingresos y gastos. Realiza un seguimiento mensual para identificar áreas de mejora en tu presupuesto. Crea un fondo de reserva. Aparta un porcentaje fijo de tus ingresos para los pagos tributarios. Contrata a un asesor fiscal. Los expertos, como los que trabajamos en Ábaco Auditores Consultores, podemos ayudarte a optimizar tus declaraciones y
Ley 7/2024: Claves del Impuesto Mínimo Global, margen de intereses y nuevas normas tributarias
La Ley 7/2024 introduce medidas clave, como el Impuesto Mínimo Global, y ajustes en las normas tributarias aplicables a grandes empresas. En este artículo te detallamos en qué consiste esta nueva ley, a qué empresas afecta y qué hacer para garantizar el cumplimiento fiscal de las normas tributarias más recientes. Introducción a la Ley 7/2024: ¿Qué novedades trae? La Ley 7/2024 introduce un nuevo gravamen sobre el margen de intereses y comisiones, refuerza la transparencia fiscal con nuevas obligaciones de reporte y establece límites más estrictos para deducciones y beneficios fiscales. Por ejemplo, obliga a desglosar las comisiones bancarias de entidades financieras y a reportar operaciones internacionales mediante el modelo BEPS. A su vez, la ley nace como respuesta a la necesidad de modernizar el sistema fiscal, asegurando que las grandes empresas tributen de manera justa en todas las jurisdicciones donde operan. Impuesto Mínimo Global: ¿qué es y cómo afecta a las empresas? El Impuesto Mínimo Global (IMG) es un impuesto complementario nacional que está diseñado para garantizar una imposición justa a nivel internacional. Definición y objetivos del impuesto mínimo global El IMG busca combatir prácticas de elusión fiscal, asegurando que todas las entidades residentes en un país tributen un mínimo del 15 % de sus beneficios. Esta medida sigue las directrices marcadas por la OCDE y tiene como objetivo mejorar la transparencia en la tributación empresarial. Asimismo, obliga a las empresas a reportar detalladamente sus operaciones internacionales y a desglosar los beneficios obtenidos en cada país. Esto impide que las compañías oculten ingresos en paraísos fiscales, como las Islas Caimán o Panamá, o utilicen estrategias para eludir impuestos. Empresas afectadas y criterios de aplicación Este impuesto mínimo se aplica a compañías cuyos ingresos consolidados superen los 750.000.000 €. La normativa obliga a calcular la tasa efectiva de tributación en cada país donde opera la empresa, tomando en cuenta todos los impuestos pagados y comparándolos con los beneficios generados en dicho país. Si esta tasa es inferior al 15 %, se abonará la diferencia mediante este impuesto complementario. Consecuencias de no cumplir con la normativa El incumplimiento puede conllevar importantes sanciones económicas, como recargos del 10 % de la cuota defraudada y penalizaciones adicionales que pueden impactar gravemente en la operativa de las empresas. Regulación del margen de intereses y comisiones Aparte del IMG, la Ley 7/2024 establece un nuevo gravamen sobre el margen de intereses y comisiones, afectando principalmente a entidades financieras. Cambios clave en la gestión de intereses y comisiones Este nuevo impuesto se aplica a la diferencia positiva entre los ingresos por intereses y las comisiones y los costes asociados. Por tanto, afecta directamente al margen de intereses de las entidades financieras. Las tasas varían en función de los ingresos: 1 % para ingresos entre 800.000.000 € y 5.000.000.000 €. 7 % para ingresos superiores a los 5.000.000.000 €. Implicaciones para entidades financieras y no financieras La normativa involucra a las entidades financieras. Sin embargo, los sectores no financieros también pueden verse afectados si dependen de servicios bancarios o financieros. Por ejemplo, es probable que las entidades bancarias trasladen parte del coste impositivo a sus clientes finales mediante un aumento en las comisiones por servicios financieros o una subida en los tipos de interés aplicados a los créditos y préstamos. Consejos para adaptarse a la regulación Como expertos en el sector, te recomendamos incluir: Revisión de estrategias. Para identificar posibles áreas de optimización y minimizar el impacto fiscal. Por ejemplo, en Ábaco Auditores renegociamos contratos financieros para reducir costes asociados a impuestos y diseñamos planes para maximizar beneficios fiscales dentro del marco legal. Automatización de procesos. Resulta muy útil hacer uso de herramientas que garanticen un correcto seguimiento y reporte, como un software especializado para gestionar la presentación de informes tributarios. Consultoría especializada. Contar con asesoramiento experto facilita la comprensión de la normativa que afecta a las operaciones diarias de las empresas. Un profesional te ayudará a evaluar riesgos específicos en diferentes países y pondrá en marcha planes de acción adaptados a las necesidades específicas de tu compañía. Otras normas tributarias de relevancia en la Ley 7/2024 La Ley 7/2024 no solo afronta el IMG y los márgenes de intereses, sino que también introduce cambios importantes en deducciones, beneficios fiscales y nuevas obligaciones de reporte. Ajustes en deducciones y beneficios fiscales La normativa reduce los límites de deducción en el Impuesto sobre Sociedades para grandes empresas. De este modo, las deducciones quedan limitadas al 50 % para empresas con ingresos entre 20.000.000 y 60.000.000 €, y al 25 % para las que superen los 60.000.000 €. Nuevas obligaciones en el reporte fiscal Se deberá presentar ante la Agencia Tributaria, de forma periódica, un reporte detallado de las operaciones internacionales y la estructura del grupo empresarial, en el que consten, entre otros ejemplos, los ingresos, los beneficios y los impuestos pagados. Sanciones por incumplimiento Las empresas que no cumplan con estas nuevas obligaciones se enfrentarán a multas de hasta 200.000 €, además de posibles recargos adicionales en inspecciones que se hagan en el futuro. Preguntas frecuentes sobre la Ley 7/2024 En esta sección respondemos a algunas de las dudas más comunes relacionadas con la normativa: ¿Cuándo entra en vigor la Ley 7/2024? La normativa entró en vigor el 21 de diciembre de 2024, un día después de su publicación en el Boletín Oficial del Estado. ¿Qué ocurre si una empresa detecta errores en el reporte fiscal presentado? En caso de errores, la empresa debe notificárselos a la Agencia Tributaria lo antes posible y corregirlos a través de una declaración complementaria. Las sanciones podrían rebajarse si se demuestra que no hubo intención de fraude. ¿Cómo afecta esta ley a las entidades sin ánimo de lucro? Las entidades sin ánimo de lucro están sujetas a las mismas reglas de transparencia y reporte fiscal. No obstante, muchas de ellas podrían no verse afectadas por el impuesto complementario al no alcanzar los umbrales de ingresos definidos. Garantiza el cumplimiento y optimiza tu planificación fiscal En resumen, la Ley 7/2024 introduce cambios